Vous avez vu un virement de la DGFIP sur votre compte en janvier 2025 ? Vous vous demandez ce que c’est et pourquoi vous recevez cet argent ? C’est une question que se posent des millions de personnes chaque année.
Il ne s’agit pas d’une erreur. Ce virement est l’avance sur vos réductions et crédits d’impôt. Cet article vous explique clairement ce qu’est le virement DGFIP de janvier 2025, qui est concerné et comment il est calculé.
L’essentiel du virement DGFIP de Janvier 2025 en un coup d’œil
Pour comprendre rapidement de quoi il s’agit, voici un résumé des informations importantes.
| Élément | Explication |
|---|---|
| Libellé sur le relevé | Le virement apparaît généralement sous le nom « AVANCE CREDIMPOT » sur votre compte bancaire. |
| Nature du virement | C’est un acompte de 60% sur vos réductions et crédits d’impôt de l’année précédente. |
| Date du versement | Le paiement est effectué par la DGFIP autour du 15 janvier 2025. |
| Montant moyen | Le montant varie pour chacun, mais la moyenne des années précédentes est d’environ 640 € par foyer. |
| Qui est concerné ? | Plus de 9 millions de foyers fiscaux qui ont déclaré des dépenses éligibles (emploi à domicile, dons, frais de garde, etc.). |
| Base de calcul | L’avance est calculée sur les dépenses de 2023 que vous avez déclarées au printemps 2024. |
Qui est concerné en détail ? La liste des crédits et réductions d’impôt éligibles
Cette avance ne s’applique pas à toutes les dépenses qui donnent droit à un avantage fiscal. Elle concerne principalement les dépenses récurrentes, pour lesquelles l’administration fiscale anticipe que vous les avez maintenues d’une année sur l’autre.
Si vous avez déclaré l’une des dépenses suivantes sur votre déclaration de revenus 2024 (portant sur les revenus de 2023), vous êtes éligible à l’avance versée en janvier 2025.
| Catégorie de dépense | Libellé fréquent sur l’avis d’impôt | Base légale (Code Général des Impôts) |
|---|---|---|
| Emploi d’un salarié à domicile | Sommes versées pour l’emploi d’un salarié à domicile | Article 199 sexdecies |
| Frais de garde d’enfants | Frais de garde des enfants de moins de six ans | Article 200 quater B |
| Dons aux associations | Dons à des œuvres ou organismes d’intérêt général | Article 200 |
| Frais de dépendance | Dépenses d’accueil dans un établissement pour personnes dépendantes (EHPAD) | Article 199 quindecies |
| Cotisations syndicales | Cotisations versées aux organisations syndicales | Article 199 quater C |
| Investissement locatif Pinel / Duflot | Réduction d’impôt pour investissement locatif | Article 199 novovicies |
| Investissement locatif Censi-Bouvard | Réduction d’impôt pour investissement en résidence meublée | Article 199 septvicies |
| Investissement Outre-mer | Réductions d’impôt pour investissements productifs outre-mer | Articles 199 undecies A et B |
Comment est calculé et versé le virement de janvier ?
Le mécanisme du prélèvement à la source permet de collecter votre impôt sur le revenu au fur et à mesure que vous percevez vos revenus. Mais les réductions et crédits d’impôt ne sont calculés qu’une fois par an. Pour éviter un décalage de trésorerie, l’État a mis en place ce système d’avance.
La règle des 60/40 : comment ça marche ?
Le calcul est simple. L’administration fiscale regarde le montant total des réductions et crédits d’impôt que vous avez touchés à l’été 2024 (pour vos dépenses de 2023). Elle vous verse ensuite 60% de ce total en janvier 2025.
Le reste, c’est-à-dire le solde de 40%, vous sera versé à l’été 2025. Ce solde sera ajusté en fonction de votre déclaration de revenus du printemps 2025 (qui portera sur vos revenus et dépenses de 2024).
- En 2024, pour vos dépenses de 2023 (garde d’enfant, don), vous avez eu droit à 1000 € de crédit d’impôt.
- En janvier 2025, la DGFIP vous verse automatiquement une avance de 60%, soit 600 €.
- Au printemps 2025, vous déclarez vos revenus et dépenses de 2024. Si votre crédit d’impôt est toujours de 1000 €, l’État vous versera le solde de 400 € à l’été 2025.
Comment le virement est-il effectué ?
Le virement est envoyé sur le compte bancaire que vous avez communiqué à l’administration fiscale. Il s’agit du compte utilisé pour votre prélèvement à la source.
Vous pouvez vérifier ou modifier ces coordonnées bancaires à tout moment dans votre espace particulier sur le site impots.gouv.fr, dans la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source« .
- Si l’administration ne connaît pas vos coordonnées bancaires, l’avance vous sera envoyée par lettre-chèque à votre domicile.
- Si 2024 est la première année où vous engagez des dépenses éligibles, vous ne recevrez pas d’avance en janvier 2025. Vous toucherez l’intégralité de votre crédit d’impôt à l’été 2025.
Que faire si votre situation a changé en 2024 ? (Modulation et annulation)
Le système est basé sur vos dépenses passées. Mais que se passe-t-il si vos dépenses de 2024 ont baissé ou ont complètement cessé ? Par exemple, si votre enfant n’est plus gardé ou si vous avez arrêté d’employer un salarié à domicile.
Dans ce cas, vous allez recevoir une avance en janvier 2025 calculée sur une situation qui n’est plus d’actualité. La conséquence est simple : vous devrez rembourser le trop-perçu à l’été 2025. Pour éviter cette situation, vous pouvez intervenir.
Comment moduler ou annuler l’avance ?
L’administration fiscale vous permet de moduler à la baisse ou même d’annuler complètement l’avance. Cette démarche se fait en ligne, sur votre espace particulier.
- Quand ? La période pour le faire est généralement ouverte de septembre à début décembre de l’année précédant le versement. Pour l’avance de janvier 2025, il fallait donc agir avant mi-décembre 2024.
- Où ? Rendez-vous sur votre espace sur impots.gouv.fr, dans la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source », puis « Gérer votre avance de réductions et crédits d’impôt« .
Si vous n’avez pas fait cette démarche à temps et que vos dépenses ont diminué, attendez-vous à devoir rembourser une partie de l’avance après votre déclaration de revenus.
Bon à savoir : L’avance immédiate pour les services à la personne
Pour les dépenses liées à l’emploi d’un salarié à domicile, il existe un autre système : l’avance immédiate. Ce service, géré par l’URSSAF via le CESU+, est optionnel et gratuit.
Son fonctionnement est différent : au lieu d’attendre l’avance de janvier et le solde en été, le crédit d’impôt est déduit chaque mois du montant que vous payez. Vous ne payez que le reste à charge.
FAQ – Vos questions sur l’avance des crédits d’impôt
Voici les réponses aux questions les plus fréquentes sur le virement DGFIP de janvier.
Je n’ai rien reçu le 15 janvier, est-ce normal ?
Oui, plusieurs raisons peuvent l’expliquer :
- C’est la première année que vous déclarez des dépenses donnant droit à un crédit d’impôt.
- Le montant de votre avance est inférieur à 8 €, seuil en dessous duquel le versement n’est pas effectué.
- L’administration fiscale ne dispose pas de vos coordonnées bancaires (surveillez votre courrier pour une éventuelle lettre-chèque).
- Vous avez annulé l’avance à l’automne dernier depuis votre espace en ligne.
Vais-je devoir rembourser cette avance ?
Uniquement si vos dépenses de 2024 ont baissé ou cessé par rapport à 2023, et que vous n’avez pas demandé la modulation de votre avance. Dans ce cas, le montant versé en janvier sera supérieur à votre droit réel, et vous devrez rembourser la différence après votre déclaration de revenus du printemps 2025.
Où puis-je voir le détail du montant versé ?
Un document spécifique détaillant le calcul de votre avance est disponible dans votre espace particulier sur le site impots.gouv.fr. Il apparaît généralement quelques jours avant le virement sur votre compte bancaire.
Tous les crédits d’impôt sont-ils concernés ?
Non. L’avance de 60% se concentre sur les réductions et crédits d’impôt récurrents. Certains avantages fiscaux plus ponctuels ne sont pas inclus dans le calcul de l’avance et sont versés en une seule fois à l’été. C’est le cas par exemple du crédit d’impôt pour l’installation d’une borne de recharge pour véhicule électrique.
